이 기사는 2017년 08월 22일 07:44 thebell 에 표출된 기사입니다.

"(국민은행은) 이익이 덜 나도 괜찮으니 충당금을 선제적으로 적립하길 바랍니다."

지난 2015년 3월 KB금융지주 이사회의 구성원이 싹 바뀌면서 윤종규 회장 체제가 본격화했다. 이사회 소위원회 중 하나인 리스크관리위원회에는 박재하 위원장(금융연구원 선임연구위원)을 비롯해 유석렬 전 여신금융협회장, 김유니스경희 교수 등 3명의 사외이사와 이홍 국민은행 부행장이 선임됐다. 리스크관리위원회는 회사의 위험관리 기본방침과 전략을 수립하고 여신(투자)안건의 한도를 설정하는 이사회 내 기구다.

새 리스크관리위원회가 초반부터 강력 주문한 사안은 국민은행의 충당금적립률(NPL커버리지비율) 강화였다. 충당금적립률은 고정이하여신에 대비한 충당금(대손충당금+대손준비금) 비율을 뜻한다. 부실채권을 감당할 능력이 얼마나 되는지를 나타내는 지표다. 리스크관리위원회가 개최될 때마다 사외이사들은 이 부분을 수차례 강조했다.

2014년 말 당시 국민은행의 충당금적립률은 138%. 금융감독원 권고치(120%)를 웃도는 수준이었지만 사외이사들의 눈높이에는 미치지 못했다. 대기업 구조조정 본격 진행으로 여기저기서 거액부실여신들이 터지는 상황이니 불충분하다고 판단한 것이다.

경영진도 리스크관리위원회의 뜻에 호응했다. 충당금을 쌓을 수 있는 모든 요소를 다 감안해 선제적으로 적립하고 이를 상시화 할 수 있는 체계를 구축했다. 일부 볼멘소리도 있었으나 2년이 지난 올 상반기 국민은행의 충당금적립률(대손준비금 포함)은 205.84%를 기록, 신한은행(211%)에 버금가는 완충능력을 갖췄다.

사실 충당금적립 강화는 임직원들이 반길만한 일은 아니다. 충당금은 부실여신에 대비하고자 이익에서 일부를 떼어내 쌓아두는 것이다. 충당금을 많이 적립할수록 이익이 그만큼 줄어든다. 이익이 감소하면 임직원들의 성과지표(KPI)도 당연히 좋지 않다. 그래서 은행을 비롯한 금융회사는 충당금을 최대한 덜 쌓으려는 유인을 갖고 있다.

당장의 이익보다 향후 건전성 확보가 중요하다는 게 말은 쉽지 행동으로 옮기긴 어려운 일이다. 임기가 있는 경영자들은 더욱 그렇다. 이 때문에 경영진을 향해 끊임없이 촉구하는 이사진이 필요하다. 리스크관리위원회가 사외이사들 다수로 구성된 이유는 경영진에 대한 적절한 '견제와 감시'를 위해서다. KB금융지주의 리스크관리위원회는 그 역할을 제대로 하고 있는 것 같다.